Noile măsuri legislative vizează combaterea fraudei în sectorul hidrocarburilor, dar experții avertizează asupra lacunelor legale care îngreunează urmărirea penală a infractorilor.

O lege care înăsprește cerințele pentru operatorii din sector este supusă consultării publice. Modificările legislative vizează combaterea fraudei, care a devenit o problemă importantă în această industrie. Experții atrag atenția asupra dificultăților în identificarea schemelor de evaziune fiscală, din cauza complexității acestora. Se remarcă lipsa unei definiții clare a infracțiunilor fiscale în acest domeniu.

Experții subliniază că lipsa unei infracțiuni specifice pentru urmărirea infracțiunilor fiscale în sectorul combustibililor creează dificultăți. În plus, dificultăți apar din cauza structurii schemelor frauduloase, care implică adesea zeci de companii-fantomă.

Principalele tipuri de fraudă includ diverse metode de evitare a TVA. Cea mai comună este schema cu tranzacții intracomunitare, în care combustibilul este achiziționat într-o țară UE fără TVA, iar apoi este revândut cu adăugarea impozitului, care ulterior nu este plătit la buget.

Pentru a rezolva această problemă, se propune utilizarea mecanismului taxării inverse a TVA, similar cu cel utilizat în alte domenii. Acest lucru va permite transferul obligației de plată a impozitului către cumpărător, excluzând posibilitatea evaziunii. Unele țări, precum Polonia, folosesc deja această practică.

Italia a înăsprit cerințele pentru operatorii en-gros, introducând sistemul „operatorilor de încredere”, care trebuie să îndeplinească anumite criterii pentru a avea dreptul la o procedură simplificată de plată a TVA. O astfel de abordare vizează crearea unei liste de companii de încredere, ceea ce ar trebui să reducă oportunitățile de fraudă.

Experții notează că noile reguli ar putea afecta negativ întreprinderile mici și mijlocii, limitând concurența. Potrivit experților, pierderile anuale din cauza fraudei cu combustibili pot depăși 1 miliard de euro. În același timp, autoritățile fiscale recunosc o creștere a activității în acest domeniu în 2024, în special după introducerea restricțiilor privind comerțul cu produse petroliere.

Publicarea recentă a listei celor mai mari contribuabili restanțieri a arătat că, printre rău-platnici se numără și companii care lucrează în sectorul combustibililor, cu datorii de milioane.