Începând cu 1 ianuarie anul viitor, Spania va intensifica controlul asupra plăților efectuate prin populara platformă Bizum, precum și prin alte mijloace electronice. Agenția Tributară Spaniolă va primi lunar informații despre toate tranzacțiile, indiferent de sumă, cu scopul de a detecta posibile fraude fiscale și venituri nedeclarate.

Noile reglementări obligă băncile și alte entități de plată să transmită lunar date despre operațiunile clienților lor. Accentul principal va fi pus pe veniturile obținute de liber-profesioniști și întreprinderile mici și mijlocii (IMM-uri) care utilizează Bizum pentru încasări. Cu toate acestea, și persoanele fizice pot fi supuse supravegherii dacă primesc plăți recurente care ar putea ascunde activități economice nedeclarate.

Obiectivul Fiscului este de a menține o evidență completă și ordonată a tuturor operațiunilor electronice, prioritizând pe cele legate de activități profesionale, asigurându-se că acestea sunt reflectate corect, atunci când este cazul, în declarațiile corespunzătoare de IRPF, TVA sau Impozit pe Societăți.

Este important de reținut că plățile ocazionale între prieteni pentru a regla conturile unei cine, unei călătorii sau unui cadou vor putea fi efectuate în continuare fără nicio consecință fiscală.

Până în prezent, instituțiile financiare erau deja obligate să trimită Fiscului informații despre anumite operațiuni ale clienților, cum ar fi mișcările de bani de peste 3.000 de euro și soldurile bancare. Acum, pragul minim pentru raportare este eliminat, iar furnizarea de informații către Agenția Tributară va deveni lunară, în loc de anuală. Această modificare este o consecință a unui decret care ajustează reglementările fiscale, având în vedere globalizarea economiei și avansurile tehnologice.

Printre noutăți, decretul extinde obligația de a furniza informații despre conturile și tranzacțiile clienților rezidenți în Spania și la entitățile de plată și de monedă electronică, adăugându-se astfel la băncile și instituțiile de credit. Norma afectează și firmele străine, comunitare și din țări terțe, care operează în Spania, chiar dacă nu au un sediu fizic pe teritoriul spaniol. Acestea vor trebui să raporteze despre toate tipurile de conturi, bancare și de plată, furnizând noi date personale ale clienților, cum ar fi data nașterii și țara de reședință. Pe scurt: mai multe entități, mai multe tipuri de conturi și mai multe date de comunicat.

Sancțiunea asociată variază între 50% și 150% din veniturile nedeclarate – indiferent dacă sunt primite prin Bizum sau prin alte mijloace – în funcție de sumă și de detectarea ocultării sau fraudei.

Această modificare normativă are loc într-un moment de creștere rapidă pentru noile platforme de plată digitale. Bizum, lansat acum aproape 10 ani la Madrid ca soluție de plată imediată între persoane fizice, se apropie de 30 de milioane de utilizatori în Spania și a procesat un volum de peste 65 de miliarde de euro în primele nouă luni ale anului.