Decembrie este, în mod tradițional, luna bilanțurilor și a planificării financiare pentru anul următor. Este, de asemenea, ultimul moment pentru a revizui situația fiscală personală înainte de 31 decembrie. Chiar dacă declarația de impozit pe venit va fi depusă abia în 2026, multe decizii financiare își produc efectul doar dacă sunt implementate până la sfârșitul anului curent. Contribuțiile la sistemele de asigurări sociale, compensarea pierderilor cu câștigurile de capital, donațiile care dau dreptul la deduceri sau amortizarea anticipată în anumite cazuri sunt acțiuni care, executate corect, pot reduce semnificativ factura fiscală viitoare. Timpul este scurt, iar ceasul ticăie.

Specialiștii financiari de la Abante și Organizația Consumatorilor și Utilizatorilor (OCU) oferă mai multe strategii care pot influența pozitiv declarația de impozit pe venit pentru exercițiul fiscal următor:

• Ajustarea pierderilor și câștigurilor: Dacă ați avut câștiguri de capital în 2025 și, în același timp, aveți investiții cu pierderi, poate fi avantajos să vindeți aceste active negative înainte de 31 decembrie pentru a compensa rezultatele. De asemenea, strategia inversă este valabilă: obținerea de câștiguri dacă predomină minusvalorile în așteptare.
• Contribuții la planurile de pensii: Aporturile la sistemele de prevedere socială rămân un instrument eficient pentru reducerea bazei impozabile generale. Limita pentru planurile individuale este de 1.500 de euro anual, extinsă la 10.000 de euro dacă 8.500 de euro suplimentari provin de la angajator. De exemplu, cu o rată marginală de 19% și o contribuție de 1.500 de euro pe an, rambursarea va fi de 285 de euro. Dacă rata este de 47%, rambursarea va fi de 705 de euro.
• Deduceri legate de locuință: Proprietarii care închiriază o locuință pot deduce cheltuieli precum IBI (Impozitul pe Bunurile Imobile), asigurări, comisioane, cheltuieli de administrare sau reparații, pe lângă amortizare. De asemenea, cei care au achiziționat o locuință principală înainte de 2013 pot continua să aplice deducerea de 15% la un maxim de 9.040 de euro anual. O amortizare anticipată înainte de 31 decembrie permite maximizarea acestui stimulent.
• Alte aspecte:
  • Achiziția și înregistrarea unui vehicul electric nou înainte de sfârșitul anului permite aplicarea unei deduceri de 15% la un maxim de 20.000 de euro.
  • Instalarea unui punct de încărcare pentru uz particular generează o deducere de 15% la un maxim de 4.000 de euro.
  • Donațiile către ONG-uri și fundații rămân o metodă eficientă de deducere. Primii 250 de euro sunt deducibili în proporție de 80%.
  • Verificarea veniturilor salariale pentru a aplica o deducere de până la 340 de euro dacă veniturile sunt sub 18.276 de euro și alte venituri nu depășesc 6.500 de euro.
  • Posibilitatea de a primi o parte din salariu în natură (ex: bonuri de masă, asigurare medicală), care sunt scutite de impozitare.
  • Aplicarea scutirii pentru veniturile obținute în străinătate, care poate lăsa până la 60.100 de euro neimpozitați.

Este esențial să acționați rapid și să consultați un specialist pentru a vă asigura că beneficiați de toate avantajele fiscale disponibile înainte de încheierea anului fiscal.